Hvad er en faktura?
En faktura er et dokument, hvor en sælger opgør, hvad en køber skal betale for leverede varer eller ydelser. Den er både sælgers krav om betaling og et bogføringsbilag hos begge parter - og den er grundlaget for, at sælger kan afregne moms, og at køber kan trække momsen fra.
Hvad en faktura skal indeholde, er ikke frit valg. Kravene står i momsbekendtgørelsens § 57, og mangler et af felterne, er fakturaen ikke et gyldigt bilag. Nedenfor gennemgår vi alle kravene, hvornår du må nøjes med en forenklet faktura, og hvordan en faktura adskiller sig fra et tilbud, en kvittering og en kreditnota.
Hvad skal en faktura indeholde?
En fuld faktura skal efter momsbekendtgørelsens § 57, stk. 1 indeholde de her ti oplysninger.
- 1
Udstedelsesdato
Datoen fakturaen er skrevet. Kaldes også fakturadatoen, og det er den, betalingsfristen normalt regnes fra.
- 2
Fortløbende fakturanummer
Et entydigt nummer i en ubrudt række. Numre må hverken springes over eller genbruges.
- 3
Sælgers CVR- eller SE-nummer
Dit registreringsnummer. Uden det kan kunden ikke dokumentere sit momsfradrag.
- 4
Sælgers navn og adresse
Virksomhedens fulde navn og adresse, som den er registreret.
- 5
Købers navn og adresse
Hvem fakturaen er stilet til. Ved salg til virksomheder er kundens CVR-nummer god skik.
- 6
Mængde og art
Mængden og arten af de leverede varer, eller omfanget og arten af de leverede ydelser.
- 7
Leveringsdato
Skal kun stå på fakturaen, hvis den afviger fra fakturadatoen.
- 8
Momsgrundlag og enhedspris
Prisen uden moms pr. enhed samt eventuelle prisnedslag, bonus og rabatter, hvis de ikke er indregnet i enhedsprisen.
- 9
Gældende momssats
Normalt 25 procent i Danmark. Er salget momsfrit eller omvendt betalingspligtigt, skal årsagen fremgå.
- 10
Momsbeløbet
Det beløb i kroner, der skal betales i moms. Skal stå særskilt - ikke kun som en procentsats.
Alle ti felter udfyldes automatisk i generatoren nedenfor.
Lav din faktura her
Udfyld felterne, så sættes fakturaen op med alle lovpligtige oplysninger og korrekt moms. Download den som PDF, når du er klar.
Indstillinger
Afsender
PNG, JPG. Maks. 500 KB.
Kunde
Fakturadetaljer
Varer og ydelser
Betaling
FAKTURA
Din Virksomhed
Faktureres til
Kundens navn
| Fakturanr. | 1001 |
| Fakturadato | - |
| Forfaldsdato | - |
| Beskrivelse | Antal | Enhedspris | Beløb |
|---|---|---|---|
| Vare eller ydelse | 1 | 0,00 kr. | 0,00 kr. |
| Subtotal ekskl. moms | 0,00 kr. |
| Moms (25%) | 0,00 kr. |
| At betale (DKK) | 0,00 kr. |
Betalingsoplysninger
Angiv venligst fakturanr. 1001 ved betaling.
Fuld faktura eller forenklet faktura?
Sælger du for mindre beløb, må du nøjes med en forenklet faktura. Grænsen står i momsbekendtgørelsens § 66: er salget under 3.000 kr., kan du udstede en forenklet faktura, der som minimum skal indeholde dit navn og adresse, dit CVR-nummer, et fortløbende fakturanummer, udstedelsesdato, en beskrivelse af varen eller ydelsen samt det samlede beløb og momsbeløbet.
På en forenklet faktura må momsen angives som 20 procent af det samlede beløb inklusive moms - hvilket svarer til 25 procent af beløbet uden moms. Det er den samme moms, bare regnet den anden vej.
Der er dog fire situationer, hvor du altid skal lave en fuld faktura, uanset beløbets størrelse: når en momsregistreret køber beder om det, når salget vedrører BoligJob-ordningen, ved ydelser til private på 5.000 kr. eller derover inklusive moms, og ved EU-handel eller salg af nye køretøjer.
I tvivlstilfælde er en fuld faktura altid lovlig. Derfor sætter generatoren som udgangspunkt fakturaen op med alle felter.
Faktura, tilbud, kvittering og kreditnota
De fire dokumenter forveksles ofte, men de bruges på hvert sit tidspunkt i en handel.
| Dokument | Formål | Tidspunkt | Bilag? |
|---|---|---|---|
| Faktura | Krav om betaling for en leveret vare eller ydelse | Sendes når varen eller ydelsen er leveret | Ja - bogføringsbilag |
| Tilbud | Fast pris på et arbejde, der endnu ikke er udført | Sendes før arbejdet går i gang | Nej - men prisen binder dig |
| Kvittering | Bevis for at betalingen faktisk er sket | Udstedes når kunden har betalt | Ja - dokumenterer betaling |
| Kreditnota | Annullerer eller nedsætter en allerede sendt faktura | Ved fejl, returvarer eller aftalt nedslag | Ja - bogføringsbilag |
Generatoren kan lave alle typerne. Vælg dokumenttype, og betegnelserne på papiret følger automatisk med - se tilbud, kreditnota og proformafaktura.
Betalingsfrist, renter og opbevaring
Har du og kunden ikke aftalt en betalingsfrist, er den 30 dage efter renteloven. I må gerne aftale noget andet - kortere som længere - men fristen skal fremgå tydeligt af fakturaen, så der ikke opstår tvivl om, hvornår pengene skal være der. Skriv derfor altid en forfaldsdato og ikke kun et antal dage.
Betaler kunden ikke til tiden, kan du kræve morarente fra dagen efter forfaldsdatoen. Renten er Nationalbankens referencesats med et tillæg på 8 procentpoint, og den løber automatisk - du skal altså ikke have aftalt den på forhånd.
Både de fakturaer, du sender, og dem, du modtager, skal gemmes i fem år regnet fra udgangen af det regnskabsår, de vedrører. De skal kunne findes frem igen i hele perioden, og efter bogføringsloven skal opbevaringen være digital for de virksomheder, der er omfattet af kravet om digital bogføring.
Hvornår skal du lave en faktura?
Som momsregistreret virksomhed skal du udstede en faktura, hver gang du sælger en vare eller ydelse til en anden virksomhed. Fakturaen skal som udgangspunkt udstedes, når leveringen har fundet sted - ikke måneder efter. Sælger du til private, kan du i mange tilfælde nøjes med en forenklet faktura eller en kassebon.
Er du ikke momsregistreret, fordi din omsætning er under grænsen, må du stadig gerne sende en faktura - du må bare ikke opkræve moms, og det skal fremgå, at beløbet er uden moms. Sælger du som privatperson en enkeltstående ydelse, gælder det samme, og du skal selv oplyse indtægten til SKAT.
Skal fakturaen sendes til en kunde i udlandet, kan du lave den på engelsk - se siden om faktura på engelsk. Vil du hellere vælge et bestemt design, finder du dem på siden med fakturaskabeloner.
Ofte stillede spørgsmål om fakturaer
Hvad er en faktura helt kort?+
En faktura er et dokument, hvor en sælger opgør, hvad en køber skal betale for leverede varer eller ydelser. Den fungerer både som betalingskrav over for kunden og som bogføringsbilag hos begge parter - og den er derfor grundlaget for, at sælger kan afregne moms, og at køber kan trække momsen fra.
Er en faktura og en regning det samme?+
I daglig tale bruges ordene om det samme, men en faktura er den formelle udgave, der lever op til momsbekendtgørelsens krav. Ordet regning bruges typisk om det, private modtager. Så længe dokumentet indeholder alle de lovpligtige oplysninger, er det en gyldig faktura - uanset hvad der står øverst.
Hvornår må jeg bruge en forenklet faktura?+
Efter momsbekendtgørelsens § 66 må du udstede en forenklet faktura, når salget er under 3.000 kr. Du skal dog altid lave en fuld faktura, hvis køberen er en momsregistreret virksomhed, der beder om det, hvis salget vedrører BoligJob-ordningen, ved ydelser til private på 5.000 kr. eller derover inklusive moms, samt ved EU-handel og salg af nye køretøjer.
Hvor lang er betalingsfristen på en faktura?+
Har I ikke aftalt andet, er fristen 30 dage efter renteloven. Du må gerne aftale en kortere eller længere frist med kunden - skriv den blot tydeligt på fakturaen. Betaler kunden for sent, kan du kræve morarente fra dagen efter forfaldsdatoen.
Hvor længe skal jeg gemme mine fakturaer?+
Fem år regnet fra udgangen af det regnskabsår, fakturaen vedrører. Det gælder både de fakturaer, du sender, og dem, du modtager, og de skal kunne findes frem igen i hele perioden.
Skal jeg have et CVR-nummer for at sende en faktura?+
Nej, ikke nødvendigvis. Sælger du som privatperson en enkeltstående ydelse, kan du sende en faktura uden CVR-nummer - men så må du heller ikke opkræve moms, og du skal selv oplyse indtægten til SKAT. Driver du reelt virksomhed, skal du registreres.
Må fakturanummeret starte forfra hvert år?+
Nummerrækken skal være fortløbende og entydig. Mange starter en ny serie ved årsskiftet, fx 2026-001, og det er i orden, så længe rækken er ubrudt og numrene ikke går igen. Det, du ikke må, er at springe numre over eller genbruge et nummer.
Klar til at lave din faktura?
Alle lovpligtige felter er sat op på forhånd. Udfyld dine oplysninger, og download fakturaen som PDF - gratis og på under 2 minutter.
Opret faktura nu